Mezinárodní daňové plánování

Naše přidaná hodnota spočívá v navržení takových mezinárodních daňových struktur, které maximálně odpovídají individuálním potřebám jednotlivých klientů včetně nezbytné analýzy daňových dopadů jednotlivých transakcí. Disponujeme rozsáhlými zkušenostmi s posouzením pohledu finančních a daňových úřadů v České republice i v zahraničí na mezinárodní operace, zahrnující prvky daňových optimalizací. Je velmi důležité, že součástí této práce jsou také služby daňového poradenství, týkající se našich daňových zákonů. Mnohá daňová schémata jsme konzultovali také s odborníky Ministerstva financí ČR, abychom mohli zaručit, že náš názor lze považovat za skutečně odborný a legitimní. Nejčastějšími oblastmi, které se při daňovém plánování uvažují jsou uvedeny níže.

Mezinárodní obchod se zbožím

Offshore a onshore služby jsou nejčastěji využívány v rámci podnikatelské činnosti spojené s mezinárodním obchodem a to jak v oblasti zboží tak služeb. Vzhledem k značně rozvinuté dopravní infrastruktuře a operativním logistickým možnostem je tento způsob podnikání velice populární. Právě pro takové projekty je vhodně navržená firemní struktura vhodným nástrojem umožňujícím jak efektivní řízení tak případnou daňovou optimalizaci. Samozřejmostí je zvážení vhodného nastavení s ohledem na lokalizaci celních skladů, svobodných celních pásem a v neposlední řadě zón volného obchodu.

Pro navržení vhodné obchodní struktury a především jurisdikce hraje roly zejména lokalita kde je obchodní činnost realizována. V rámci obchodních aktivit na území EU jsou nejvhodnější společnosti registrované na Kypru, kde se míra zdanění pohybuje na úrovni 1-5%. V některých případech lze využít také společnosti sídlící v Hongkongu nebo ve spojených státech kde je za určitých podmínek zdanění nulové.

Developerské projekty, nemovitosti

Převod nemovitosti je z daňového hlediska velice nákladnou záležitostí, obzvláště v případech spekulativních nákupů. Pro tento případ je vhodnou alternativou využít možnost převodu obchodních podílů ve společnosti vlastníci nemovitost za předpokladu, že mateřská společnost je registrována v tzv. offshore jurisdikci.

Mimoto lze využít možnost výhodnějších daňových podmínek pro zdanění případných přijatých úroků z půjček poskytnutých za účelem profinancování investičního záměru, přičemž je zachována možnost uznatelnosti a obhajitelnosti nákladových úroků dlužníkem.

Obchodování s podíly v obchodních společnostech

Vhodným nástrojem pro realizaci krátkodobé popřípadě střednědobé investice do obchodních podílů ve společnostech je použití offshore v kombinaci onshore společnosti. Hlavním důvodem je především neúměrná míra zdanění a minimální možnost daňového uplatnění případných ztrát z těchto obchodů. Nejčastěji využívanými jurisdikcemi pro tento účel jsou země jako Velká Británie, Kypr, Lucembursko a další.

Obchodování s cennými papíry a pohledávkami

Zajímavou z hlediska daňového dopadu je možnost založení společnosti pro realizaci portfoliových investic do veřejně obchodovaných cenných papírů. Pokud je prodej cenných papírů ve Spojených státech realizován nerezidentem nepodléhá takový prodej zdanění. Nejčastěji využívanými společnostmi pro tento účel jsou ty, jež jsou registrovány v zemích jako jsou Bahamy, Britské Panenské ostrovy popřípadě Seychely.

Pokud je činnost společnosti zaměřena zejména na poskytování služeb s mezinárodním charakterem, kupříkladu zprostředkování, brokerské činnosti nebo poradenské služby je pro tento účel zcela vhodným nástrojem firemní struktura obsahující zahraniční společnosti.

Optimalizace při poskytnutí know-how, patentů, licencí

Ve světě existují jurisdikce ve kterých nejsou uplatňovány poplatky na platby za poskytování licencí, ovšem pro správné fungování takové konstrukce je třeba znát přesně místní podmínky.

IT služby, SW služby

Stejně jako pro jiné služby je konstrukce struktury zahraničních společností vhodnou variantou i pro poskytování služeb v oblasti informačních technologií a softwarových služeb.